Modalidades de Lavado de dinero y activos : prácticas contables para su detección y prevención / Miguel Antonio Cano Castaño

Por su parte, lavado de dinero o de activos es intentar ocultar o disfrazar la verdadera fuente o propiedad de dineros ilícitamente ocultar o disfrazar la verdadera fuente o propiedad de dineros ilícitamente devengados. Para el primer caso se habla de dinero proveniente del narcotráfico, para el segundo, proveniente de otros delitos tipificados en la ley. El crimen organizado no se conforma únicamente con lavar el producto del narcotráfico, sino dar apariencia legal a cualquier actividad ilícita y para ello se crean estructuras corporativas que sobreviven bajo el miedo y la corrupción. Hay mil y una forma de lavar el producto de actividades ilícitas, desde comprar una casa al doble se su precio y a la hora de redactar la escritura informando sólo una parte del dinero y el resto pasarlo por debajo de la mesa, hasta comprar billetes de lotería al doble y al triple de su precio o en el caso más curioso conocido, un matrimonio a conveniencia para unir dotes, una de ellas producto de narcotráfico.